Traditional IRA(2022~2023) 완벽 정리(장점, 특징, 한도, 자격요건, 인출, 페널티) | 미국 개인 은퇴 연금 계좌 정보

2023년 세금 보고 마감일인 4월 18일이 다가오고 있습니다. 매년 세금 보고 시즌이 시작되면 세금 혜택을 받으면서 은퇴 준비를 할 수 있는 미국 개인 은퇴 연금 계좌(IRA)에 대한 관심이 높아집니다.  

 

미국 개인 은퇴 연금 계좌, Traditional IRA & Roth IRA 알아보기 

 

미국 정부는 15년 후면 고갈될 가능성이 있는 불안정한 소셜 연금 기금을 보완하고, 개인이 자발적으로 은퇴 준비를 할 수 있도록 개인 은퇴 연금을 지원하고 있습니다. 개인 은퇴 연금은 고용주가 직원에게 제공하는 401K와 개인이 별도로 관리하는 IRA(Individual Retirement Account)가 있습니다. 대표적인 IRA로는 Traditional IRA와 Roth IRA가 있습니다

 

What is a Traditioinal IRA?

Traditional-IRA

(1) 장점 및 특징

 

소득공제(Deduction) 혜택

트레디셔널 IRA의 가장 큰 장점은 계좌에 넣은 금액만큼 소득 공제(Deduction) 혜택을 받아서 그만큼 과세되는 소득을 줄이고, 결과적으로 소득세를 줄일 수 있습니다. (소득공제 혜택 → 과세 소득 줄임 → 소득세 줄임)

 

예를 들어, 연소득이 5만불이고, 5천불을 트레디셔널 IRA에 넣으면 세금 공제 혜택을 받을 수 있으므로 과세 소득(세금을 매기는 기준 소득) 은 5만불에서 5천불을 뺀 4만 5천불이 됩니다. 즉, 5만불이 아닌, 4만 5천불에 대해 세금을 매깁니다. 즉, IRA에 납입(Contribution)한 5천불은 세금을 매기지 않습니다. 세율이 20%라고 가정하면, IRA에 넣은 금액 5천불의 20%인 1천불의 세금을 줄이는 효과가 있습니다.

 

과세 이연 효과 (세금 유예 기능)

대신 은퇴 후(59.5세 이후) 인출할 때, 원금과 투자 소득의 합계에 대해 세금을 내야합니다. 이를 세금 납부를 연기(이월)하는 과세 이연 효과(Tax-Deferred)라고 부릅니다. 과세 이연 효과를 통해 세금이 부과되지 않은 원금에 이자(또는 투자 소득)가 복리로 계속 붙어 놀라운 복리 효과를 경험할 수 있습니다. 

 

 

복리 효과

혹시 '복리의 힘'이라는 말을 들어보신 적이 있으신가요? 예를 들면, IRA에 넣은 5천불에 대해 세금을 빼지 않고, 5천불을 그대로 투자할 수 있습니다. 여기에 이자(또는 투자 소득)가 붙어도 당장 세금을 내지 않고, 이자가 붙은 금액이 또 다시 재투자가 되고, 시간이 지날수록 반복되면서 계속 돈이 불어나게 됩니다. 즉, 세금을 빼지 않은 금액을 계속 투자할 수 있으므로 더욱 많은 돈을 불리며 투자할 수 있기에 더욱 많은 투자 소득을 올릴 수 있습니다. 59.5세 이후가 되어 돈을 인출할 때, 원금과 투자 소득에 대한 세금을 납부합니다. 

 

또한, 일반적으로 한창 일할 젊은 나이에 소득이 많고, 은퇴 후에는 소득이 적어집니다. (개인의 상황에 따라 달라질 수 있습니다) 따라서, 소득이 많을 때 높은 세율의 세금 혜택을 받고, 은퇴 후 낮은 세율이 적용된 세금을 내고 돈을 인출할 가능성이 많습니다. 

 

(2) 자격요건 

• 근로 소득(Earned Income)이 있는 개인, 나이 상관없이 Traditional IRA 납입(Contribution) 가능
• 부부 중 한 사람만 근로 소득이 있으면, 소득이 없는 배우자도 Spousal IRA 오픈 가능 (부부합산 세금 신고의 경우)
• 소득 상관 없이 납입 가능하지만, 소득 공제를 받는 금액은 소득 금액 및 직장 은퇴 플랜(401K 등) 유무에 따라 제한이 있음
  • 본인과 배우자 모두 직장 은퇴 플랜이 없으면, 소득 상관없이 모든 납입 금액 소득 공제 가능
  • 본인은 직장 은퇴 플랜이 없지만 배우자가 있고, 부부합산 세금신고 MAGI 소득 $204,000 이하 모든 납입 금액 소득 공제 가능
  • 본인은 직장 은퇴 플랜이 없지만 배우자가 있고, 부부합산 세금신고 MAGI 소득 $214,000 이상이면 소득 공제 불가
  • 본인(싱글)이 직장 은퇴 플랜이 있고, AGI 소득 $78,000 이상이면 소득 공제 불가 
  • 본인이 직장 은퇴 플랜이 있고, 부부합산 세금신고 MAGI 소득 $109,000 이하면 모든 납입 금액 소득 공제 가능
  • 본인이 직장 은퇴 플랜이 있고, 부부합산 세금신고 MAGI 소득 $129,000 이상이면 소득 공제 불가 

 

* (참고) 직장 은퇴 플랜이 없는 경우 

IRS-Deduction-Limit-of-AGI-직장은퇴플랜(X)

* (참고) 직장 은퇴 플랜이 있는 경우

IRS-Deduction-Limit-of-AGI-직장은퇴플랜(O)

(3) 납입한도

• 50세 미만: 연 최대 $6,500까지 납입 가능
• 50세 이상: 연 최대 $7,500까지 납입 가능 (Catch-up Contribution)

50세 이상 부부인 남편과 아내가 각각 Traditional IRA에 $7,500 최대로 납입하면 부부 합산 $15,000까지 가능합니다. 

 

(4) 인출 규정

• 59.5세부터 페널티 없이 인출 가능(단, 원금과 투자 소득에 대한 세금은 납부) 
• 59.5세 이전에 인출하면 인출 금액의 10% 페널티로 납부(단, 특별 경우에 한하여 페널티 예외 규정 있음)
• 72세 이후로는 IRS가 정한 최소한의 금액(RMD, Required Minimum Distribution)을 인출해야 하는 의무 발생
  
  • 최소 의무 금액을 인출하지 않을 경우, 해당 금액의 50% 페널티 부과 

(5) 가입방법

• 은행 정기예금(Certificate of Deposit, CD), 세이빙스, 주식, 뮤추얼 펀드, 생명 보험 등 다양한 형태로 IRA 가입 가능 
• 온라인에서 간단하게 가입 가능(Fidelity, Vanguard, Bank of America, TD Americtrade, Charles Schwab 등)
• 미국 상위 500대 기업에 투자하는 안정적인 인덱스 펀드 및 ETF 장기 투자 추천

* (참고) Fidelity IRAs

 

IRA Checklist - How to Open a Fidelity IRA

* (참고) Vanguard IRAs

 

Open an IRA account in 3 easy steps | Vanguard